10 CITAS DE INVESTIGACION DIRECTAS E INDIRECTAS :
Tema de investigación: fraude fiscal de la empresa
Cemex en España con relación a la evasión de impuestos
1. 1. Antes de empezar con el
desarrollo del tema de estudio se debe definir qué es y que función cumple la
empresa cemex: “ las empresa Cemex es una compañía global de materiales para la
industria de la construcción que ofrece productos de alta calidad y servicios
confiables a clientes y comunidades con más de 50 países.” (Empresa Cemex, 2017 pag.3 )
2. 2. En el siguiente tema de estudio hablaremos del
escándalo que sucedió la empresa filial española de cemex que se produjo por la alteración de sus
informes contables y además por la evasión de impuestos: “Un supuesto fraude
fiscal millonario, detectado en 2011 en las cuentas ordinarias de la sede en
España de Cementos Mexicanos (Cemex), provocó un escándalo político-empresarial
al quedar al descubierto tanto el manejo turbio de la contabilidad de la
trasnacional mexicana como la destitución fulminante de los inspectores que
detectaron las anomalías por parte del gobierno español, de Mariano Rajoy.” (Tejada
A., 2013 pag.25)
3. 3.El motivo de esta
alteración de sus informes contables era para pagar menos impuestos, pero esto
fue agravando ya que en vez de castigar
sancionado a la empresa pues solo se dio el despido de la inspectora que
estaba a cargo del supuesto problema “ la cementera falseó su información financiera a
fin de pagar menos impuestos. Pero las autoridades hacendarias en vez de
castigar a la empresa despidieron a quien descubrió la maniobra fraudulenta(…)
“
(Gutiérrez A., 2014
pag.4
4. 4.Como se dijo en la anterior cita la empresa
también generó un escándalo con relación a la destitución de una inspectora
excusándose que era por cambios técnicos: “Dolores Linares, jefa de la oficina
técnica de Inspección Financiera Tributaria, fue la responsable de dirigir la
investigación en las cuentas de Cemex, pero fue relevada de su cargo, en una
decisión que según los propios inspectores es ajena a motivos técnicos.”(tejada A., 2013 pag.25)
5. 5.Debido al despido de la inspectora Dolores Linares muchos inspectores que trabajaban en el
hacendado se dio una lluvia de renuncia “La Agencia Estatal de Administración
Tributaria (AEAT) de España vivió en diciembre pasado una severa crisis interna
debido al despido o la renuncia de varios inspectores fiscales que durante una
auditoría encontraron irregularidades en la filial española de Cementos
Mexicanos (Cemex).”
(Gutiérrez A., 2014 pag.4)
CITAS INDIRECTAS
6.
El fundador de Cemex Lorenzo Zambrano, fue
sometida a una inspección fiscal exactamente el 7 de julio del 2011 y de ella
se extrajeron numerosas irregularidades y prácticas fraudulentas, sobre todo la
evasión de imposiciones fiscales donde crearon una cadena de préstamos
ficticios para reducir sus cargas impositivas según la información publicada
por Tejada (2013)
7.
Según la revista publicada
de Gutiérrez (2014)nos dice que también encontraron que esas prácticas ilícitas
afectaban al menos tres ejercicios fiscales –de 2006 a 2009–, lo que supondría
una multa de varios centenares de millones de euros. Los abogados y
representantes de la multinacional mexicana presentaron un alegato y un recurso
ante las autoridades fiscales, en este caso ante la oficina de la destituida
Dolores Linares, quien los rechazó y decidió continuar con el proceso
sancionador.
8.
Según la investigación
de Bayón (2019) la agencia tributaria decidió
finalmente en 2011 multar a Cemex España con 456 millones por los ejercicios entre
2006 y 2009.la Hacienda consideró que 3000 millones en bases eran fraudulentas y además el fisco acusaba
a la cementera de simular pérdidas mayores a los 300 millones que se mencionaba y todo para pagar menos impuestos.
9.
En los últimos años, Cemex puso en venta activos porque según en 2018 la
filial Cemex España desprendió de cinco activos
inmobiliarios. En especifico se trata de tres fincas en Toledo, Castilla y León, además de una línea de producción en Azuara todo
esto según Bayón (2019)
10. La empresa obtuvo una ganancia por ventas inmovilizado por
17000 euros. Además también en 2019 cerró la cuenta de su división de cemento blanco
por 180 millones para así saldar su multa según Bayón (2019).
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Tejada A.G. (2013). Presunto fraude
fiscal de Cemex desata un escándalo en España. La Jornada, pag.25
Gutiérrez A. (2014) Cemex y su fallida
fraude español. Proceso. Recuperado de:
Empresa cemex.(2017). Estrategia integrada para un mejor
futuro. Reporte integrado 2016. México, zozaya
Bayón A. (2019). Cemex hipoteca terreno y edificios para
aplazar la multa b de hacienda
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