ÁREA: auditoria
financiera
TEMA: EVASIÓN DE IMPUESTOS COMO FRAUDE FISCAL
DE LA EMORESA CEMEX EN ESPAÑA
CITA DIRECTA 1 :
La empresa cemex es una de las empresas
mexicanas reconocidas y que importan a nivel mundial “CEMEX
es una compañía global de materiales para la industria de la construcción que
ofrece productos de alta calidad y servicios confiables a clientes y
comunidades en más de 50 países.” (Cemex, 2017, p.3) ofrece construcciones
innovadoras con respecto a la construcción, da mejoras en sus productos.
Empresa
Cemex. (2017). Estrategia Integrada para un mejor futuro. Reporte integrado
2016. México: Av. Zozaya
CITA DIRECTA 2:
A mediados de 2011 se generó un gran escándalo por
un presunto fraude fiscal con respecto a
la empresa mexicana filial Cemex en España donde al comprobar que el supuesto
fraude que fue “ detectado en 2011 en las cuentas ordinarias de la sede en
España de Cementos Mexicanos (Cemex), provocó un escándalo político-empresarial
al quedar al descubierto tanto el manejo turbio de la contabilidad de la
trasnacional mexicana como la destitución fulminante de los inspectores que
detectaron las anomalías por parte del gobierno español, de Mariano Rajoy”(Tejada,
2013, p.25) fue veraz también se destituyó a la inspectora que descubrió tal
caso.
Tejada, A. (2013).
Presunto fraude fiscal de Cemex desata un escándalo en España. La Jornada.
Recuperado el (14/01/2021): https://www.google.com/url?sa=t&source=web&rct=j&url=https://www.jornada.com.mx/2013/11/22/economia/025n1eco&ved=2ahUKEwjJ0PHnhJzuAhXxIbkGHZ_9DPIQFjABegQIARAB&usg=AOvVaw1cNBSr71Ggk-G0eYxsxsyU
CITA DIRECTA 3:
La empresa cemex de España se detectaron irregularidades en cuanto
sus informes financieros , . “La cementera falseó su información financiera a
fin de pagar menos impuestos.(…) la agencia tributaria dio marcha atrás y multó
a la compañía encabezada por Lorenzo Zambrano. El tema llegó al Congreso: los
legisladores han pedido explicaciones... que aún no han sido satisfechas” (Gutiérrez,
2014, p.4) pero todo acabo con sancionar a la empresa pero que aún no
explicaron ante el congreso el porque lo hicieron.
Gutiérrez, A. .( 20 de
abril de 2014). Cemex y su fallida fraude español. Proceso. Recuperado de: https://www.google.com/amp/s/www.proceso.com.mx/reportajes/2014/4/20/cemex-su-fallido-fraude-espanol-131632.html
CITA DIRECTA 4:
La jefa inspectora encargada del asunto fue
destituida de su cargo después de comprobar de que si hubo fraude en la
empresa Cemex “ la dirección de la Agencia Tributaria (AEAT)
destituyó (…) de forma "fulminante" a una inspectora de Hacienda de
la oficina técnica de grandes contribuyentes, tras rechazar un recurso de
reposición presentado por la multinacional cementera Cemex contra una sanción multimillonaria. Como
consecuencia del relevo de esta inspectora dimitió el jefe de dependencia de
grandes contribuyentes. (…). El movimiento ha generado un gran revuelo en la
Agencia Tributaria.” (Gonzales, 2013,p.5)
como consecuencia se dio una lluvia de despidos en
su agencia con una manera de la injusticia del despido de la inspectora.
Gonzales, J.(2013).la inspección
cemex provoca una polvareda en la Agencia Tributaria. EL PAÍS
CITA DIRECTA 5
La empresa fue
sancionada por 455 millones de euros esta comunicado se hizo de acuerdo a los
funcionarios de los habían sido despedidos esto sucedió en abril “ El viernes 4
la AEAT comunicó a la cementera mexicana que se había hecho merecedora de una
sanción por 455 millones de euros (8 mil 192 millones de pesos), una de las
mayores multas aplicadas en España. Tal comunicación la hizo con base en el
dictamen elaborado por los mismos funcionarios a los cuales había despedido. La
aplicación de esta resolución no le bastó al Ministerio de Hacienda(…)”(Gutiérrez,
2014, p.4) esta sanción fue elaborada de acuerdo a los funcionarios a los cuales
habían sido despedidos.
Gutiérrez, A. .( 20 de
abril de 2014). Cemex y su fallida fraude español. Proceso. Recuperado de: https://www.google.com/amp/s/www.proceso.com.mx/reportajes/2014/4/20/cemex-su-fallido-fraude-espanol-131632.html
CITA DIRECTA 6:
La inspectora destituida fue Dolores linares descubrió que estas
irregularidades fiscales afectaban al menos 3 ejercicios fiscales de 2006 a
2009“ la inspección detectó la irregularidad y levantó
un acta millonaria que
afectaban al menos tres ejercicios fiscales –de 2006 a 2009–(…). Los abogados y
representantes de la multinacional mexicana presentaron un alegato y un recurso
ante las autoridades fiscales, pero fue rechazada y decidió continuar con el
proceso sancionador.”(Tejada, 2013, p.25) sin embargo la empresa presentó un alegato por
parte de sus abogados a la Agencia Tributaria pero estos lo rechazaron y
continuaron con la sanción.
Tejada, A. (2013). Presunto fraude
fiscal de Cemex desata un escándalo en España. La Jornada. Recuperado el
(14/01/2021): https://www.google.com/url?sa=t&source=web&rct=j&url=https://www.jornada.com.mx/2013/11/22/economia/025n1eco&ved=2ahUKEwjJ0PHnhJzuAhXxIbkGHZ_9DPIQFjABegQIARAB&usg=AOvVaw1cNBSr71Ggk-G0eYxsxsyU
CITA DIRECTA 7:
Hubieron muchos comentarios de los sucedido así
como el diputado de la izquierda plural y otro comentario fue el de “ el vocero de Economía,
Pedro Saura, añadió que la destitución de Linares es uno más de los regalos fiscales para los amigos
del Partido Popular, mientras que los ciudadanos tienen que pagar más impuestos. Mientras que el diputado de la Izquierda
Plural, Gaspar Llamazares también añadió que da la impresión de que
hay una Agencia Tributaria para los de a pie, para los que tenemos un salario y
otra para las grandes empresas, y(…)”(Tejada,,2013, p.25) Gapar mencionó que existe una preferencia de
que el gobierno está beneficiando a esas empresas grandes que producirán para España
.
Tejada, A. (2013).
Presunto fraude fiscal de Cemex desata un escándalo en España. La Jornada.
Recuperado el (14/01/2021): https://www.google.com/url?sa=t&source=web&rct=j&url=https://www.jornada.com.mx/2013/11/22/economia/025n1eco&ved=2ahUKEwjJ0PHnhJzuAhXxIbkGHZ_9DPIQFjABegQIARAB&usg=AOvVaw1cNBSr71Ggk-G0eYxsxsyU
CITA
DIRECTA 8:
Después de
sancionar se por el fraude que se dio aquel entonces se esta volviendo a
plantear la sanción “la audiencia
Nacional admitió a trámite en 2018 el recurso del gigante mexicano , así como
las medidas cautelares que reclamaban la suspensión de la sanción. Pero para
ello cemex España ha tenido que presentar ante el tribunal avales de que iba a
cumplir con ella, un seguro de caución por 300 millones (…)e hipotecas sobre
terrenos y construcciones”(Bayón, 2019,
p.2) ya que en la Audiencia Nacional se reclamaban la suspensión de la sanción.
Bayón , A.(2019).cemex hipoteca terrenos y edificios
para aplicar la multa de hacienda. Cinco días
CITA
DIRECTA 9:
El
fisco acusaba a la empresa cemex de simular pérdidas mucho mayores a cerca del
número de fraudes que afectaron en los ejercicios fiscales de al menos 2006 a
2009 “Acusaba a la filial española de la corporación mexicana de simular
pérdidas en esos ejercicios para incrementar sus créditos fiscales. Hacienda
consideró que 3.000 millones en bases imponibles negativas eran fraudulentas.”(Bayón, 2019, p.2) con el propósito de aumentar sus
créditos fiscales de la empresa filial española cemex.
Bayón , A.(2019).cemex hipoteca terrenos y edificios para aplicar la
multa de hacienda. Cinco días
CITA
DIRECTA 10:
En el año 2012 Cemex facturó 8794 millones de
euros y esto ocasionó una pérdida de 1.262 millones de euros fue entonces que
en ese año se incrementaron los gastos financieros a 656 millones de euros “Cemex
facturó el año pasado 8 mil 794 millones de euros frente a los 8 mil 54
millones del año anterior y presentó unas pérdidas de mil 262 millones de
euros. Solo los gastos financieros ascendieron a 656 millones de euros. Un 15
por ciento más que el año anterior. Cemex tiene en España ocho plantas
cementeras, 98 plantas de concreto y 21 centros de distribución y terminales
marítimas.”(Tejada, 2013, p.25) fue entonces que en ese año se incrementaron
los gastos financieros a 656 millones de euros.
Tejada, A. (2013).
Presunto fraude fiscal de Cemex desata un escándalo en España. La Jornada.
Recuperado el (14/01/2021): https://www.google.com/url?sa=t&source=web&rct=j&url=https://www.jornada.com.mx/2013/11/22/economia/025n1eco&ved=2ahUKEwjJ0PHnhJzuAhXxIbkGHZ_9DPIQFjABegQIARAB&usg=AOvVaw1cNBSr71Ggk-G0eYxsxsyU
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