10 citas indirectas

 

ÁREA: AUDITORIA FINACIERA

TEMA: EVASIÓN DE IMPUESTOS COMO FRAUDE FISCAL DE LA EMPRESA CEMEX EN ESPAÑA

CITA INDIRECTA 1:

Antes de empezar con el desarrollo del tema de estudio se debe definir quien es y la función que cumple la empresa cemex. La empresa Cemex es una compañía global que se encarga de la construcción de materiales a más de 50 países  según el informe de la Compañía Cemex(2017)

Empresa Cemex. (2017). Estrategia Integrada para un mejor futuro. Reporte integrado 2016. México: Av. Zozaya

CITA INDIRECTA 2:

En el artículo publicado por Tejada (2013)nos menciona que todo empezó con un supuesto fraude millonario que recaía a Cemex que provoco un escándalo político empresarial cuando se comprobó que la empresa si falseó los documentos de contabilidad todo esto fue descubierto por el gobierno español

Tejada, A. (2013). Presunto fraude fiscal de Cemex desata un escándalo en España. La Jornada. Recuperado el (14/01/2021): https://www.google.com/url?sa=t&source=web&rct=j&url=https://www.jornada.com.mx/2013/11/22/economia/025n1eco&ved=2ahUKEwjJ0PHnhJzuAhXxIbkGHZ_9DPIQFjABegQIARAB&usg=AOvVaw1cNBSr71Ggk-G0eYxsxsyU

CITA INDIRECTA 3:

En la siguiente investigación de Gutierrez(2014)el motivo de esta alteración en  sus informes contables era para pagar menos impuestos,que afectaban al menos a 3 gestiones fiscales de 2006 a 2009pero este escándalo se agravó más por la destitución injusta de la jefa inspectora a cargo del caso Dolores Linares

Gutiérrez, A. .( 20 de abril de 2014). Cemex y su fallida fraude español. Proceso. Recuperado de: https://www.google.com/amp/s/www.proceso.com.mx/reportajes/2014/4/20/cemex-su-fallido-fraude-espanol-131632.html

CITA INDIRECTA 4:

Como se dijo en la anterior cita la empresa también generó un escándalo con relación a la destitución de una inspectora excusándose que era por cambios ttécnicos.DoloresLinares era la jefa de la oficina técnica de Inspección Financiera Tributaria tenia la responsabilidad de dirigir la investigación en las cuentas de Cemex, pero fue destituida de ese cargo por decisión ajena y técnica según Tejada (2013)

Tejada, A. (2013). Presunto fraude fiscal de Cemex desata un escándalo en España. La Jornada. Recuperado el (14/01/2021): https://www.google.com/url?sa=t&source=web&rct=j&url=https://www.jornada.com.mx/2013/11/22/economia/025n1eco&ved=2ahUKEwjJ0PHnhJzuAhXxIbkGHZ_9DPIQFjABegQIARAB&usg=AOvVaw1cNBSr71Ggk-G0eYxsxsyU

CITA INDIRECTA 5:

Según Gutierrez (2014)nos dice que debido al acontecido despido de la inspectora Dolores  Linares  muchos inspectores que trabajaban en el hacendado también presentaron su renuncia dándose una crisi severa que también participaron durante la auditoría de la filial española.

Gutiérrez, A. .( 20 de abril de 2014). Cemex y su fallida fraude español. Proceso. Recuperado de: https://www.google.com/amp/s/www.proceso.com.mx/reportajes/2014/4/20/cemex-su-fallido-fraude-espanol-131632.html

 CITA INDIRECTA 6:

El fundador de Cemex Lorenzo Zambrano, fue sometida a una inspección fiscal exactamente el 7 de julio del 2011 y de ella se extrajeron numerosas irregularidades y prácticas fraudulentas, sobre todo la evasión de imposiciones fiscales donde crearon una cadena de préstamos ficticios para reducir sus cargas impositivas según la información publicada por  Tejada (2013)

Tejada, A. (2013). Presunto fraude fiscal de Cemex desata un escándalo en España. La Jornada. Recuperado el (14/01/2021): https://www.google.com/url?sa=t&source=web&rct=j&url=https://www.jornada.com.mx/2013/11/22/economia/025n1eco&ved=2ahUKEwjJ0PHnhJzuAhXxIbkGHZ_9DPIQFjABegQIARAB&usg=AOvVaw1cNBSr71Ggk-G0eYxsxsyU

CITA INDIRECTA 7:

Según la revista publicada de Gutiérrez (2014)nos dice que también encontraron que esas prácticas ilícitas afectaban al menos tres ejercicios fiscales –de 2006 a 2009–, lo que supondría una multa de varios centenares de millones de euros. Los abogados y representantes de la multinacional mexicana presentaron un alegato y un recurso ante las autoridades fiscales, en este caso ante la oficina de la destituida Dolores Linares, quien los rechazó y decidió continuar con el proceso sancionador.

Gutiérrez, A. .( 20 de abril de 2014). Cemex y su fallida fraude español. Proceso. Recuperado de: https://www.google.com/amp/s/www.proceso.com.mx/reportajes/2014/4/20/cemex-su-fallido-fraude-espanol-131632.html

CITA INDIRECTA 8:

 Según la investigación de Bayón (2019) la  agencia tributaria decidió finalmente en 2011 multar a Cemex España con 456 millones por los ejercicios entre 2006 y 2009.la Hacienda consideró que 3000 millones en  bases eran fraudulentas y además el fisco acusaba a la cementera de simular pérdidas mayores a los 300 millones  que se mencionaba  y todo para pagar menos impuestos.

Bayón , A.(2019).cemex hipoteca terrenos y edificios para aplicar la multa de hacienda. Cinco días

  CITA INDIRECTA 9:

En los últimos años, Cemex  puso en venta activos porque según en 2018 la filial Cemex España  desprendió de cinco activos inmobiliarios. En especifico se trata de tres fincas en Toledo, Castilla y León,  además de una línea de producción en Azuara todo esto según Bayón (2019)

Bayón , A.(2019).cemex hipoteca terrenos y edificios para aplicar la multa de hacienda. Cinco días

CITA INDIRECTA 10:

 La empresa obtuvo una ganancia por ventas inmovilizado por 17000 euros. Además también en 2019 cerró la cuenta de su división de cemento blanco por 180 millones para así saldar su multa según Bayón (2019).

Bayón , A.(2019).cemex hipoteca terrenos y edificios para aplicar la multa de hacienda. Cinco días